Как выделить НДС из суммы

Моя первая работа после университета была в финансово-экономическом отделе. С тех пор многое забылось, но отвечать на вопрос: «Как выделить НДС из суммы?» – приходится регулярно. Если вы бухгалтер или экономист со стажем, в этой статье не найдете новой информации и открытий. А вот студентам, начинающим предпринимателям и просто любителям разглядывать чеки, я расскажу, как посчитать сумму НДС.

Как посчитать сумму НДС: для кого считаем?

В каждой стране своя система налогообложения и, соответственно, ставки НДС. Я опишу, как выделить из суммы НДС на примере России, Украины и Беларуси. Это удовлетворит любопытство бОльшинства читателей нашего сайта. Но поскольку алгоритм подсчета очень прост, вы легко повторите процедуру для изменившихся ставок.

Россия: как выделить из суммы НДС

С 2004 года ставка налога на добавленную стоимость в России – 18% для основной группы товаров и льготная ставка 10% для части продовольственных, детских, медицинских товаров, книг и учебников.

Дано:

Условная стоимость товара с НДС – 400 рублей;

Ставка НДС – 18%.

Нужно: выделить из суммы НДС.

Алгоритм

1. Чтобы вычесть НДС из суммы, делим стоимость товара (400 руб.) на 1+ставка налога на добавленную стоимость (0,18). В нашем случае стоимость без НДС:

400/1,18= 338,98 руб.

2. Есть два способа посчитать сумму НДС:

• Вычитаем из стоимости товара с НДС стоимость, очищенную от налога

НДС=400-338,98=61,02 руб.

• Второй вариант. Используем формулу: стоимость товара с НДС умножаем на ставку налога и делим на (1+ставка)

НДС= (400х0,18)/1,18=61,02 руб.

Итак, имеем следующий итог: при стоимости товара 400 рублей и ставке 18% размер НДС составляет 61,02 руб., а стоимость товара без налога – 338,98 рублей.

Меняем условия.

Дано:

Стоимость товара с учетом НДС – 400 рублей;

Ставка НДС – 10%.

Алгоритм:

1. Вычесть НДС из стоимости

400/1,1=363,64 руб.

2. Как посчитать сумму НДС:

• Первый способ: Стоимость с НДС (400) – Стоимость без НДС(363,34) = 36,36 руб.
• Второй способ: Стоимость с НДС (400) х Ставку НДС (0,1)/ (1+ Ставка НДС 0,1)= 400х0,1/1,1=36,36 руб.

Украина: вычесть НДС из суммы

Ставка НДС (или ПДВ) в Украине составляет 20%, а с января 2015 должна измениться на 17%.

Дано:

Стоимость товара с НДС – 180 грн;

Ставка НДС – 20%.

Нужно: выделить из суммы НДС и рассчитать стоимость товара без НДС.

Алгоритм

1. Вычесть НДС из стоимости

Стоимость товара без НДС= Стоимость с НДС (180)/(1+Ставка НДС 0,2)=180/1,2=150 грн.

2. Как посчитать сумму НДС.

• Первый способ. Сумма НДС = Стоимость с НДС (180) – Стоимость товара без НДС (150 грн.) = 30 грн.
• Второй способ. Стоимость с НДС (180) х Ставку НДС (0,2)/ (1+ Ставка НДС 0,2)= 180х0,2/1,2= 30 грн.
• Третий способ – бухгалтерский. Это упрощение предыдущего способа. Если ставка 20%, чтобы узнать размер НДС достаточно стоимость товара разделить на 6.

Стоимость с НДС (180)/6=30 грн.

Заключение: Если стоимость товара составляет 180 грн., а ставка НДС 20%, размер НДС – 30 грн, а стоимость товара без налога – 150 грн.

Вы легко определите сумму НДС по новой ставке (17%), подставив в формулу коэффициент 0,17.

Беларусь: как посчитать сумму НДС

В 2014 году ставка налога на добавленную стоимость в Беларуси – 20%, но уже второй год обсуждается возможность ее повышения до 22%.

Для текущей ставки НДС используем алгоритм, описанный в расчете для Украины, подставив стоимость интересующего товара.

Сориентировались в алгоритме и поняли суть вычислений? Теперь для ускорения работы можете использовать НДС-калькулятор.